О мошенничестве персонала

30, Март 2015 г. | Рубрики: Разное | 0 коммент. »

Многие юридические конторы предоставляют юридические услуги в сфере трудовых отношений. В последнее время возросло число потерь бизнеса в результате мошеннических действий персонала. Многие аферы остаются нераскрытыми. Чтобы предотвратить мошенничество, следует разобраться в его причинах, выявить ранние признаки подобных действий, а также прибегнуть к профилактическим мерам.

В случае совершенного мошенничества компания обычно несет следующие расходы:

  • прямые потери от этих неправомерных действий;
  • издержки, связанные с увольнением нарушителя и последующим наймом нового работника;
  • расходы по расследованию мошенничества (сюда входят аудиторские проверки, судебные разбирательства, частные детективы);
  • затраты на восстановление нормального режима работы коллектива.

Стоит отметить, что мошенничество – это скрытое преступление. Большинство подобных действий многократны и длятся на протяжении длительного периода времени. Однако следы мошенничества обнаружить можно. Достаточно тщательно изучить данные бухгалтерского учета и отчетности, ведь мошенничество, в основном, всегда связано с финансами. На любое отклонение учетных данных следует требовать обоснования причин его появления. Большинство таких нестыковок носят некриминальный характер и связаны просто с невнимательностью, но есть небольшая доля нестыковок, которые появились из-за неправомерных действий персонала. Вот их-то и необходимо выявлять.

Что должно насторожить при проверке финансовой документации:

  • двойные оплаты;
  • нетипично крупные/нетипично мелкие операции;
  • наличие нулевой сделки с контрагентом;
  • неоправданное увеличение запасов;
  • просрочки в погашении дебиторской задолженности;
  • пропажи первичных документов;
  • предоставление копий документов вместо подлинников;
  • запоздалое отражение проводок в финансовых документах;
  • наличие исправленных записей;
  • отсутствие каких-либо документов;
  • увеличение доходов при уменьшении запасов и т.д.

Все перечисленное должно насторожить и привести к более углубленным проверкам. Стоит присмотреться и к самим сотрудникам. Обратите внимание, если работник вдруг изменил свое поведение, стал злоупотреблять алкоголем, стал более раздражительным и т.д.

Считается, что мошенничество совершается на стыке трех элементов:

  • давление внешних обстоятельств;
  • наличие возможности совершения мошеннических действий;
  • способность оправдать свои поступки.

Среди профилактических средств для борьбы с мошенничеством стоит выделить:

  • высокое качество внутреннего контроля;
  • создание в коллективе атмосферы открытости, честности и взаимопомощи;
  • наличие кодекса чести;
  • недопущение снижения мотивации персонала.

Будьте внимательны к персоналу своей фирмы, наладьте работу службы внутренней безопасности и тогда мошеннические действия сотрудников будут сведены к минимуму.

 

Пока нет комментариев. »

RSS канал для комментариев на этот пост. Трэкбек URI

Комментировать

XHTML: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <strike> <strong>

Авторские права © 2017 Наша Вселенная Все права защищены.
Рейтинг@Mail.ru Рейтинг астрономических ресурсов от ASTROLAB.ru